Auslandssemester Steuererklärung: Kosten und Voraussetzungen

Mit der Auslandssemester Steuererklärung kannst Du Kosten für ein Auslandsstudium, die während Deines Aufenthalts entstehen, steuerlich geltend machen.

Dazu zählen:

• Studiengebühren
• Reisekosten (z. B. Flüge, Bahnfahrten)
• Unterkunftskosten
• Lehrmaterialien
• Sprachkurse und mehr

Das Ziel: Deine Steuerlast senken oder eine Rückerstattung vom Finanzamt erhalten. Besonders interessant ist dies für Studenten mit Nebenjobs oder solche, die ihre Kosten über einen Verlustvortrag auf spätere Jahre übertragen möchten.

Auch wenn du nicht verpflichtet bist, eine Steuererklärung abzugeben, kann es sich lohnen, freiwillig eine einzureichen. Warum? Viele studienbedingte Ausgaben, auch die während eines Auslandssemesters, sind steuerlich absetzbar.

Während eines Auslandssemesters können viele Kosten steuerlich abgesetzt werden, sofern sie in Zusammenhang mit Deinem Studium stehen. Dazu gehören beispielsweise die Studiengebühren, die Transportkosten, ich Unterkunftskosten im Ausland absetzen.

Für die ersten drei Monate Deines Aufenthalts kannst du außerdem Verpflegungspauschalen geltend machen, die je nach Land unterschiedlich hoch ausfallen. Schließlich zählen auch Ausgaben für Versicherungen, wie eine Auslandssemester Krankenversicherung, und Gebühren, etwa für ein Visum, zu den steuerlich absetzbaren Kosten.

Damit du diese Vorteile nutzen kannst, müssen alle Kosten belegt und sinnvoll dokumentiert werden. Gerade bei Aufenthalten in Ländern wie den USA oder Kanada ist es besonders wichtig, dass die Studien- und Prüfungsleistungen in Deutschland anerkannt werden.

Ob und wie Du die Kosten steuerlich absetzen kannst, hängt davon ab, ob Dein Auslandssemester Teil deiner Erstausbildung oder Zweitausbildung ist.

Steuererklärung Auslandssemester im Erststudium:

• Kosten können als Sonderausgaben bis maximal 6.000 Euro pro Jahr abgesetzt werden.
• Sie sind nur im Jahr der Entstehung absetzbar – ein Verlustvortrag ist nicht möglich.

Auslandssemester im Zweitstudium:

• Ausgaben gelten als Werbungskosten ohne Höchstgrenze.
• Verluste können auf spätere Jahre übertragen werden.
• Dies ist besonders vorteilhaft, wenn Du aktuell wenig verdienst, aber später von den Verlusten profitieren möchtest.

Durch diese Regelung lassen sich die Kosten für ein Auslandsstudium besonders effizient verrechnen.

Ein Auslandssemester bringt zahlreiche Kosten mit sich. Von Studiengebühren über Reisekosten bis hin zu Versicherungen: Viele dieser Ausgaben sind steuerlich relevant. Hier eine Übersicht der häufigsten absetzbaren Kosten:

• Studiengebühren: Beiträge an die Gastuniversität oder Vermittlungsorganisation.
• Reisekosten: Hin- und Rückreise sowie Mobilität vor Ort (z. B. Nahverkehrstickets).
• Unterkunftskosten: Miete für dein Zimmer im Ausland; bei doppelter Haushaltsführung zusätzlich dein Wohnsitz in Deutschland.
• Verpflegungspauschalen: Für die ersten drei Monate deines Aufenthalts, je nach Land unterschiedlich.
• Lernmaterialien: Bücher, Sprachkurse und anderes studienrelevantes Material.
• Versicherungen und Gebühren: Auslandskrankenversicherung, Visumskosten und ähnliche Ausgaben.

Sorge dafür, dass du alle Belege sammelst und ordentlich ablegst. Nur so kannst du sicherstellen, dass das Finanzamt deine Angaben anerkennt und du die Vorteile der Steuererklärung optimal nutzen kannst.

Ein wichtiger Vorteil bei der Steuererklärung ist die Möglichkeit der doppelten Haushaltsführung. Das bedeutet: Wenn du weiterhin einen eigenen Haushalt in Deutschland führst (z. B. im Elternhaus oder in einer eigenen Wohnung), kannst du die Unterkunftskosten im Ausland steuerlich geltend machen.

Die Voraussetzung sind, dass dein Lebensmittelpunkt in Deutschland bleibt, du unterhältst einen eigenen Haushalt, auch wenn dieser bei deinen Eltern ist. Du kannst die Nutzung des Wohnsitzes in Deutschland nachweisen.